맞벌이 하면서 연말정산 자녀 세액공제까지 챙기려니 좀 복잡하죠?
특히 2025년 귀속분부터 자녀 세액공제 금액이 커져서 누가 공제를 받느냐에 따라 환급 차이가 꽤 나요.
오늘은 2026년 맞벌이 부부 연말정산 자녀 세액공제만 딱 골라서, 자녀 수별 공제액 + 몰아주기 기준까지 깔끔하게 정리해볼게요.
맞벌이 부부 연말정산 자녀 세액공제 정리 꼭 보세요!
1. 2026년 자녀 세액공제, 먼저 숫자부터 정리하기
1) 적용 시기와 대상
- 2026년 연말정산 = 2025년 1~12월 소득(2025년 귀속)에 대한 정산
- 자녀 세액공제 대상은 기본공제 대상 자녀·손자녀 중 만 8세 이상 ~ 20세 이하 (입양·위탁아동 포함)
- 연간 소득금액이 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)여야 기본공제+자녀 세액공제 가능
2) 2026년 자녀 수별 세액공제 금액
| 공제대상 자녀 수 | 자녀 세액공제 금액 | 설명 |
|---|---|---|
| 1명 | 연 25만 원 | 기본공제 대상 자녀 1명 있는 경우 |
| 2명 | 연 55만 원 | 1명보다 30만 원 증가 |
| 3명 | 연 95만 원 | 2명(55만 원) + 추가 40만 원 |
| 4명 | 연 135만 원 | 3명(95만 원) + 추가 40만 원 |
| 5명 | 연 175만 원 | 4명(135만 원) + 추가 40만 원 |
- 즉, “2명을 초과하는 1명당 40만 원씩 추가”된다고 기억해두면 편해요.
2. 출산·입양 자녀가 있다면 추가 세액공제도 꼭
1) 출산·입양 세액공제 금액
- 해당 연도에 출산·입양 신고한 자녀가 있으면 자녀 세액공제와 별도로 추가 공제
| 해당 자녀 순서 | 출산·입양 세액공제 금액 |
|---|---|
| 첫째 | 연 30만 원 |
| 둘째 | 연 50만 원 |
| 셋째 이후 | 연 70만 원 |
- 자녀 세액공제 + 출산·입양 세액공제는 중복 적용 가능
- 단, 같은 자녀에 대해 맞벌이 부부가 동시에 공제 받을 수는 없음
2) 예시로 보는 합산 효과
- 예: 첫째(초등학생), 둘째(2025년에 출산)인 맞벌이 부부
- 자녀 세액공제: 자녀 2명 ⇒ 55만 원
- 출산 세액공제: 둘째 출산 ⇒ 50만 원
- 합계: 연 105만 원 세액공제 가능 (한 명이 몰아서 신청 기준)
3. 맞벌이 부부, 자녀 세액공제는 누가 받는 게 유리할까?
1) 기본 원칙 정리
- 한 자녀에 대한 기본공제 + 자녀 세액공제 + 출산·입양 세액공제는 부부 중 1명만 가능
- 중복 공제 금지라서, 같은 자녀를 두 사람이 나눠 받는 건 안 됨
- 자녀 세액공제 자체는 세율과 무관한 ‘정액 세액공제’라, 이론상 어느 쪽이 받아도 금액은 같아요.
2) 그럼에도 “배우자 중 누구에게 몰아줄지” 고민해야 하는 이유
- 자녀를 기본공제에 올린 사람만, 그 자녀의 교육비·의료비·신용카드 사용액 공제까지 함께 받을 수 있음
- 자녀 관련 지출이 많다면, 그 공제까지 고려해서 전체 세금이 더 줄어드는 쪽으로 배치하는 게 유리
3) 실전에서 쓰는 선택 기준
| 상황 | 유리한 선택 기준 |
|---|---|
| 자녀 관련 지출이 거의 없는 경우 | 총급여가 더 높은 배우자가 자녀 기본공제·세액공제를 받는 경우가 일반적으로 유리 |
| 자녀 교육비·의료비·카드 사용이 한쪽에 몰려있는 경우 | 해당 지출을 많이 한 배우자가 그 자녀를 기본공제 + 특별공제까지 함께 받도록 배치 |
| 소득 차이가 크지 않은 맞벌이 | 국세청 맞벌이 근로자 절세안내 서비스로 시뮬레이션 후, 세액이 더 적게 나오는 조합 선택 |
- 자녀가 2명이라면, 한쪽에 2명 몰아주기 vs 1명씩 나눠 갖기를 비교해 보는 게 핵심 포인트예요.
4. 2026년 맞벌이 부부 자녀 세액공제 체크리스트
1) 연령·소득 요건 먼저 확인
- 자녀가 만 8세 이상 ~ 20세 이하인지 확인
- 자녀 연간 소득금액이 100만 원 이하인지 체크 (아르바이트·근로소득 포함)
2) 자녀 수·출산 여부 정리
- 2025년 기준으로 기본공제 대상 자녀가 몇 명인지 정리
- 그 중에서 2025년에 출산·입양한 자녀가 있는지 별도 표시
3) 누가 공제 받을지 부부끼리 시뮬레이션
- 각자 연말정산 신고서에 자녀를 어떻게 배치해 볼지 2~3가지 조합을 종이에 써보기
- 국세청 홈택스 > 맞벌이 근로자 절세안내 기능으로 조합별 예상 세액 비교
- 가장 결정세액이 적게 나오는 조합을 선택해서 실제 신고에 반영
5. 자주 나오는 Q&A로 마무리 정리
1) Q. 자녀 2명, 맞벌이인데 한 명씩 나눠 받는 게 좋은가요?
- 자녀 세액공제 금액은 총 자녀 수 기준이라 “누가 받느냐”보다는 교육비·의료비·카드 사용액까지 묶어서 어느 쪽이 유리한지를 봐야 해요.
- 원칙적으로는 고소득자에게 몰아주는 쪽이 유리한 경우가 많지만, 자녀 관련 지출 구조에 따라 달라질 수 있음.
2) Q. 출산·입양 세액공제는 남편·아내가 나눠 받을 수 있나요?
- 같은 자녀에 대해서는 한 명만 출산·입양 세액공제를 받을 수 있음
- 자녀 세액공제와 마찬가지로, 그 자녀를 기본공제에 올린 사람이 같이 받는 구조로 이해하면 편해요.
3) Q. 자녀 나이가 7세인데, 자녀 세액공제 가능할까요?
- 자녀 세액공제는 만 8세 이상부터 적용이라, 7세 자녀는 기본공제는 가능하지만 자녀 세액공제는 불가예요.
자녀 세액공제 더 자세히 보고 싶다면
결론
요약하면, 2026년 맞벌이 부부 연말정산 자녀 세액공제의 핵심은 세 가지예요.
① 자녀 수·연령·소득 요건 확인 ② 자녀 세액공제 + 출산·입양 세액공제 금액 계산 ③ 누가 공제 받을지 부부 합산 시뮬레이션입니다.
자녀가 많을수록 세액공제 금액이 확 커지는 만큼, 단순히 “그냥 남편 쪽으로 다 몰자”가 아니라 교육비·의료비·카드 사용액까지 묶어서 유리한 쪽을 선택하는 게 진짜 절세 포인트예요.
이번 연말정산에서는 우리 집 자녀 공제를 한 번 깔끔하게 재정리해 보고, 맞벌이 부부답게 스마트하게 ‘13월의 월급’ 챙겨보자구요! 😄