맞벌이면 연말정산 할 때 늘 고민되죠. “부모님이랑 애들 공제는 누가 받는 게 더 이득이지?” 이런 계산이요. 오늘은 2025 맞벌이 연말정산 절세 전략을, 공제 항목별로 누가 받는 게 유리한지 깔끔하게 정리해볼게요.
2025 맞벌이 연말정산 절세 전략 꼭 읽어보세요!
1. 맞벌이 연말정산 절세 전략, 기본 원칙 3줄 요약
복잡해 보이지만, 맞벌이 연말정산 절세 전략은 딱 세 가지 흐름만 알면 돼요.
| 구분 | 내용 | 대체로 유리한 쪽 |
|---|---|---|
| ① 인적공제 (부양가족 기본공제 등) | 부모·자녀·형제 등 1인당 150만 원 소득공제 | 소득이 더 높은 사람에게 몰아주기 |
| ② 세액공제 (자녀·연금·기부금 등) | 세금에서 바로 빼주는 세액공제 | 대부분 누가 받아도 금액 동일 (다만 한도는 체크) |
| ③ 지출기준 있는 공제 | 의료비(총급여 3%↑), 카드(총급여 25%↑)처럼 기준 비율 있는 항목 | 총급여가 더 낮은 사람에게 몰면 기준 넘기기 쉬움 |
국세는 누진세 구조라서 소득이 클수록 세율이 높아요. 그래서 소득공제는 고소득자에게, 기준 비율을 넘겨야 공제되는 지출 항목은 저소득자에게 주는 게 맞벌이 절세의 기본 공식이에요.
2. 부양가족·자녀 공제, 누가 받는 게 유리할까?
1) 인적공제(부양가족 기본공제)의 기본 전략
- 부모·자녀·형제 등 기본공제 가능 부양가족 1인당 150만 원 소득공제
- 맞벌이는 동일 가족을 부부가 동시에 공제할 수 없고, 한쪽만 선택 가능
- 과세표준이 높은 쪽이 공제받으면, 적용 세율이 높아서 세금 절감 효과가 더 큼
- 그래서 원칙은 “부양가족 기본공제는 소득이 더 높은 배우자에게 몰아주기”
2) 자녀·손자녀 공제 + 자녀세액공제
- 자녀(손자녀 포함)가 기본공제 대상이면 1인당 150만 원 소득공제 + 자녀세액공제까지 함께 검토
- 2024년 귀속부터 자녀세액공제는 – 1명: 15만 원 – 2명: 35만 원 – 3명 이상: 35만 원 + 초과 1인당 30만 원 구조로 확대
- 자녀세액공제는 기본공제를 받는 사람이 같이 받는 구조라서, 보통은 소득이 높은 배우자 쪽으로 자녀를 몰아주는 편이 유리해요.
- 단, 한쪽이 근로소득이 아예 없거나 세액공제 한도를 이미 꽉 채운 경우엔 다른 쪽으로 배분하는 것도 시뮬레이션해볼 만해요.
3) 부모·장인장모·시부모 공제
- 부모·조부모, 시부모·장인장모 모두 직계존속으로 공제 가능(나이·소득 요건 충족 시)
- 마찬가지로 한쪽만 공제 가능하므로, 보통은 연봉이 더 높은 쪽에 몰아주는 게 절세에 유리
- 부모님 의료비·기부금까지 고려하면, 어느 쪽에서 묶어서 공제받을지 홈택스에서 한 번 시뮬레이션 필수
3. 의료비·카드·교육비는 오히려 소득 낮은 쪽이 유리한 경우
1) 의료비 세액공제 – 총급여 3% 기준
- 연말정산 의료비는 가족 합산 의료비 중 총급여의 3%를 넘는 금액만 공제 대상
- 예) 남편 총급여 7,000만 원, 아내 3,000만 원, 가족 의료비 300만 원이라면 – 남편 기준: 7,000만 × 3% = 210만 → 공제 대상 90만 원 – 아내 기준: 3,000만 × 3% = 90만 → 공제 대상 210만 원 → 아내 쪽으로 몰아주는 게 공제액 2배 이상 커져요.
- 그래서 가족 의료비가 많다면, 총급여가 더 낮은 쪽이 의료비 공제를 받도록 배분하는 게 일반적 전략이에요.
2) 신용카드·체크카드 공제 – 총급여 25% 기준
- 신용카드 등 사용액 공제는 총급여의 25% 초과분만 공제 대상
- 총급여가 낮을수록 25% 기준이 낮아지니까, 한도까지 채우기가 더 쉬움
- 그래서 가족이 한 카드를 같이 쓰는 경우, – 인적공제는 소득 높은 쪽에 – 카드 사용 내역은 소득 낮은 쪽 명의 카드로 몰아주는 조합이 많이 쓰여요.
3) 교육비·기부금 등 세액공제
- 자녀 교육비·기부금 등은 세액공제율이 정해져 있어서 누가 받든 공제율은 같아요.
- 하지만 항목별 세액공제 한도가 있어서, – 한쪽이 한도를 꽉 채웠다면 – 다른 쪽으로 일부 돌려 두 사람 모두에서 한도를 나눠 쓰는 방식도 가능해요.
- 예: 자녀 2명 교육비를 모두 한쪽에서 공제하면 1명 한도(예: 300만 원)만 적용 → 각 1명씩 나눠 공제하면 한도가 2배로 늘어나는 효과.
4. 홈택스 ‘맞벌이 근로자 절세안내’ 활용해서 최적 조합 찾기
1) 국세청 맞벌이 절세안내 서비스가 하는 일
- 국세청 홈택스의 “맞벌이 근로자 절세안내” 기능은 부부가 각자 입력한 공제신고서를 바탕으로,
- 부양가족(부모·자녀 등)을 – 남편이 다 받는 경우 – 아내가 다 받는 경우 – 반반 나눈 경우 등으로 나눠 시뮬레이션해서
- 어떤 조합에서 전체 세금(부부 합산)이 가장 적게 나오는지 비교해서 보여주는 서비스예요.
2) 간단 이용 흐름
- 두 사람 모두 편리한 연말정산에서 공제신고서·간소화자료 입력
- 메뉴에서 맞벌이 근로자 절세안내 선택
- 부양가족 배분 시나리오(남편/아내/안분)를 시스템이 자동으로 계산
- 각 시나리오별 예상 결정세액·환급액 비교 후, 가장 유리한 방법 선택
3) 이 서비스가 특히 유용한 케이스
- 자녀가 2명 이상이라 누가 몇 명을 공제할지 애매한 경우
- 부모님을 부양하는 형제가 여러 명이고, 부부 양쪽 부모님까지 함께 고려해야 할 때
- 의료비·카드 사용액이 한쪽에 몰려 있어서, 어디에 공제 잡을지 헷갈릴 때
5. 맞벌이 연말정산 절세 전략 체크리스트
1) 공제 항목별로 누가 받을지 정하는 표
| 공제 항목 | 기본 원칙 | 대체로 유리한 사람 |
|---|---|---|
| 부양가족 기본공제(부모·자녀·형제) | 소득공제라 누진세 구조상 고소득자에게 유리 | 소득이 더 높은 배우자 |
| 자녀세액공제 | 기본공제를 받는 사람이 함께 받음 | 보통 기본공제 받는 쪽(대개 고소득자) |
| 의료비 세액공제 | 총급여 3% 초과분만 공제 | 총급여가 더 낮은 배우자 |
| 신용카드 소득공제 | 총급여 25% 초과 사용액부터 공제 | 총급여가 더 낮은 배우자 |
| 교육비·기부금 세액공제 | 한도 안에서 세액공제, 나눠서 쓰면 한도 확장 가능 | 한도 상황을 보고 둘이 적절히 분배 |
| 연금저축·IRP·주택청약 | 소득·세액공제라 세율 높은 쪽에 유리 | 소득이 높은 배우자 쪽으로 우선 고려 |
2) 실제로는 이렇게만 기억해도 충분해요
- “사람(부양가족)은 연봉 높은 쪽, 돈 쓴 건 연봉 낮은 쪽”을 기본 공식으로 두고,
- 헷갈리면 홈택스 맞벌이 근로자 절세안내에서 시뮬레이션 한 번 돌려보기
- 부부가 따로 계산하지 말고, “부부 합산 세금이 제일 적게 나오는 조합”을 목표로 보기
더 자세히 볼 수 있는 링크
결론
정리해보면 맞벌이 연말정산 절세 전략의 핵심은 ① 인적공제는 소득 높은 쪽 ② 의료비·카드는 소득 낮은 쪽 ③ 애매하면 홈택스 절세안내로 시뮬레이션 이 세 가지예요.
괜히 각자 따로 계산하다가 손해 보지 말고, 올해는 부부가 같이 앉아서 부양가족·의료비·카드·교육비를 한 번에 쭉 정리해보세요. 생각보다 금방 끝나고, 부부 합산 환급액도 훨씬 예쁘게 나올 거예요 🙂
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