아이들 학원비에 등록금까지… 교육비 나가는 거 생각하면 한숨 나오죠. 다행히 연말정산에서 교육비 공제를 잘만 챙기면 세금이 꽤 줄어들어요. 2025 연말정산 교육비 공제 총정리로, 유치원·학원비부터 대학 등록금까지 한 번에 정리해볼게요!
2025 연말정산 교육비 공제 총정리 꼭 확인해보세요!
1. 교육비 세액공제 구조 한눈에 보기
먼저 “얼마까지, 몇 %”가 되는지 큰 그림부터 볼게요.
| 구분 | 공제 대상 | 1인당 한도 | 공제율 |
|---|---|---|---|
| 근로자 본인 | 대학교·대학원·직업능력개발훈련 등 | 한도 없음 | 교육비의 15% 세액공제 |
| 취학 전·초·중·고 | 유치원·어린이집·학교·일부 학원·방과후 등 | 1인당 연 300만 원 | |
| 대학생(본인 제외 부양가족) | 대학교 등록금·입학금 등 | 1인당 연 900만 원 | |
| 장애인 특수교육비 | 특수학교·치료·재활 교육비 | 한도 없음 |
- 공제 대상: 근로자 본인 + 기본공제 대상 부양가족 (직계존속 일반 교육비는 제외)
- 공제 방식: 소득공제가 아니라 세액공제라서, 계산된 세금에서 바로 15%만큼 빼줌
2. 대상별 교육비 공제 범위 정리 (취학 전~대학·장애인)
1) 취학 전·초·중·고 교육비
| 학생 구분 | 공제되는 항목 | 주요 한도 |
|---|---|---|
| 취학 전 아동 (유치원·어린이집) | · 보육료·수업료 · 급식비·방과후 과정 수업료 · 유치원·어린이집 학원·체육시설 수업료 | 다 합쳐서 연 300만 원까지 |
| 초·중·고 | · 입학금·수업료·교과서대금·급식비 · 방과후학교 수업료 · 체험학습비(수학여행 등, 연 30만 원 한도) · 교복 구입비(중·고, 1인당 50만 원까지) · 대입전형료·수능 응시료 | 학생 1인당 연 300만 원 |
| 대학생(자녀 등) | 대학 등록금·입학금 등(장학금 받은 부분 제외) | 학생 1인당 연 900만 원 |
- 취학 전 아동은 학원·체육시설 수업료도 교육비 공제 가능
- 초·중·고는 학교에 납부하는 등록금·방과후·체험학습·교복 중심으로 생각하면 편해요.
2) 근로자 본인·장애인 교육비
- 근로자 본인
- 대학·대학원 등록금, 시간제 과정, 직업능력개발훈련비 등은 한도 없이 15% 세액공제
- 자격증·직무 관련 교육기관 수강료도 조건 충족 시 공제 가능
- 장애인 특수교육비
- 장애인 학교·재활센터·치료기관 교육비는 한도 없이 공제 대상
- 해당 가족이 기본공제 대상이면, 직계존속·형제 등도 포함 가능
3. 학원비·등록금, 공제되는 것 vs 안 되는 것
1) “되는 것 / 안 되는 것” 구분표
| 지출 항목 | 공제 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 유치원·어린이집 수업료·방과후 과정 | 가능 | 취학 전 아동 교육비 한도 내 |
| 취학 전 아동 학원·체육시설 수강료 | 가능 | 보습·영어·피아노·태권도 등 |
| 초·중·고 방과후학교·체험학습비 | 가능 | 학교가 운영·징수하는 비용에 한정 |
| 초·중·고 사교육 학원비 | 불가 | 보습·입시·예체능 학원비는 공제 제외 |
| 대학교·대학원 등록금(본인) | 가능 | 본인은 대학원까지 한도 없이 공제 |
| 자녀 대학 등록금 | 가능 | 자녀 1인당 연 900만 원 한도 |
| 장학금으로 지원된 금액 | 불가 | 등록금에서 장학금 받은 부분은 제외 |
| 학자금 대출 원리금 상환 | 원칙적으론 불가 | 등록금 자체가 교육비, 상환액은 별도 공제 대상 아님 |
| 학습지·인터넷 강의(어린이용) | 대부분 불가 | 교육기관이 아닌 경우 공제 어려움 |
2) 해외 유학·온라인 교육 등 특수 사례
- 해외학교 교육비도 일정 요건을 충족하면 공제 가능(학력 인정 여부·가족 거주 형태 등 확인 필요)
- 온라인 강의라도 학교·공인 교육기관이면 교육비 공제 대상이 될 수 있음
- 케이스가 애매하면 국세청 상담·홈택스 안내에서 예시를 꼭 확인해보는 게 안전해요.
4. 교육비 공제 신청 절차 & 준비 서류
1) 홈택스 간소화에서 확인할 것
- 국세청 연말정산 간소화 서비스 → 교육비 메뉴 선택
- 유치원, 학교, 대학, 학원(일부), 특수학교 등에서 보낸 교육비 자료가 자동으로 모여 있어요.
- 자녀가 성인(만 19세 이상)인 경우, 본인 정보 제공 동의를 해야 부모가 교육비 내역 조회 가능
2) 간소화에 안 뜨는 경우 필요한 서류
| 상황 | 준비 서류 |
|---|---|
| 학교·학원 자료 일부 누락 | 교육기관이 발급한 교육비 납입증명서 (학교 행정실·학원 창구 등) |
| 교복·도서 구입비 | 영수증 또는 카드 매출전표 (학생 이름·학교·품목이 드러나면 더 좋음) |
| 특수교육·재활치료비 | 의사 소견서·장애인 증명서 + 기관 납입증명서 |
3) 회사에 제출할 때 흐름
- ① 간소화 서비스에서 교육비 내역 확인 후 PDF 저장
- ② 빠진 부분은 별도 영수증·납입증명서 스캔해 함께 제출
- ③ 소득·세액공제 신고서에서 학생별 금액·학교명만 정확히 입력해주면 끝!
5. 교육비 공제 실전 체크리스트
1) 연말에 한 번 더 확인할 포인트
- □ 자녀별로 300만 / 900만 원 한도 안에서 제대로 잡혔는지
- □ 장학금 받은 금액은 등록금에서 뺀 나머지만 공제에 반영했는지
- □ 초·중·고 교복·체험학습비·대입전형료까지 챙겼는지
- □ 취학 전 아동 학원·체육시설 수업료를 교육비로 넣었는지
- □ 본인 대학원·직무교육비는 한도 없이 넣었는지
2) 맞벌이 집이면 이렇게 나누면 좋아요
- 교육비는 기본적으로 누가 부담했는지보다, 누가 기본공제를 받는지가 더 중요해요.
- 자녀 2명 이상이면, 부모 각각 한 명씩 나눠서 공제하면 한도 활용이 더 넉넉해질 수 있어요.
- 헷갈리면 홈택스 맞벌이 절세안내로 시뮬레이션 한 번 돌려보면 깔끔합니다.
더 자세히 볼 수 있는 링크
결론
정리해보면 연말정산 교육비 공제는 ① 본인·자녀·장애인별 한도 ② 15% 세액공제율 ③ 공제되는/안 되는 교육비 구분만 잡으면 80%는 끝이에요.
학원비·등록금 쏟아부은 1년이라면, 홈택스 들어가서 교육비 항목만이라도 꼭 한 번은 눌러보세요. “어, 생각보다 많이 돌려받네?” 싶은 13월의 등록금 환급을 경험하실 수도 있거든요 🙂
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