“실손보험으로 돌려받은 병원비도 연말정산 의료비 공제 되지 않을까?” 이렇게 생각하셨다면 오늘 내용 꼭 보셔야 해요. 결론부터 말하면, 실손보험금으로 보전된 의료비는 의료비 세액공제에서 빠집니다
대신 **왜 안 되는지**, 그리고 **실제로 숫자가 어떻게 달라지는지** 예시로 쫙 풀어볼게요. 연말정산 실손보험 공제가 안 되는 이유. 실손보험이랑 연말정산을 같이 챙기고 싶은 분들, 여기서 한 번에 정리해봐요!
연말정산 실손보험 공제가 안 되는 이유 확인해보세요!
1. 실손보험 & 의료비 세액공제 관계 한 줄 정리
1) 기본 원칙 요약
- 의료비 세액공제 : 근로자가 직접 부담한 의료비만 공제 대상
- 실손보험금 : 본인이 낸 의료비를 보험사가 대신 돌려준 돈
- 따라서 “총 의료비 – 실손보험금”만 실제 부담액으로 인정
쉽게 말해서, 이미 보험사에서 돌려준 부분까지 또 세금 공제를 해주면 “같은 의료비에 혜택을 두 번 주는 꼴”이라서 막아둔 거라고 이해하시면 돼요.
2) 헷갈리기 쉬운 포인트
- 실손보험료(매달 내는 보험료) → 보장성 보험료 세액공제 가능
- 실손보험금(다시 돌려받은 병원비) → 의료비 세액공제 대상 아님
“실손보험 보험금이 공제가 안 되는 것”이지, 보험료까지 안 되는 건 아니다라는 점 꼭 구분해두세요.
2. 왜 실손보험 받은 의료비는 공제가 안 될까?
1) 세법에 적힌 기준 한 줄
- 의료비 세액공제는 “근로자가 직접 부담하는 의료비”만 가능
- 보험사에서 받은 실손의료보험금으로 보전된 금액은 근로자가 최종적으로 부담한 돈이 아니므로 공제 대상에서 제외
2) 이중 혜택(더블 베네핏) 방지
- 이미 실손보험으로 한 번 돌려받음 → 보험 혜택 1번
- 거기에 또 의료비 세액공제를 주면 → 세제 혜택 1번 추가
- 이러면 같은 의료비로 두 번 지원 받는 셈이라, 공평성·재정 문제 때문에 법으로 막아둔 구조라고 보시면 됩니다.
3. 숫자로 보는 비교 예시 – 실손보험 받을 때 vs 안 받을 때
1) 기본 조건
- 총급여 : 5,000만 원
- 연간 의료비 지출 : 400만 원
- 의료비 세액공제 기준 : 총급여의 3% 초과분에 대해 15% 공제
- 총급여 5,000만 × 3% = 150만 원
2) 실손보험 없을 때
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 총 의료비 | 400만 원 |
| 공제 기준 (총급여 3%) | 150만 원 |
| 세액공제 대상 의료비 | 400만 – 150만 = 250만 원 |
| 세액공제액 (15%) | 250만 × 15% = 37만 5천 원 |
3) 실손보험금 250만 원 받은 경우
| 항목 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 총 의료비 | 지출한 전체 병원비 | 400만 원 |
| 실손보험금 | 보험사에서 돌려받은 금액 | 250만 원 |
| 실제 부담 의료비 | 400만 – 250만 | 150만 원 |
| 세액공제 기준 | 총급여 3% = 150만 | 150만 원 |
| 세액공제 대상 의료비 | 150만 – 150만 | 0원 |
즉, 실손보험금까지 고려하면 “내가 실제로 부담한 의료비”는 3% 기준선에 딱 맞아서 의료비 세액공제는 추가로 받을 수 없게 되는 구조예요.
4. 실손보험금 받는 시점에 따라 처리도 달라져요
1) 의료비랑 보험금이 같은 해에 모두 발생한 경우
- 2024년에 의료비 지출 + 2024년에 실손보험금 수령
- → 2024년 총 의료비 – 실손보험금을 한 번에 계산해서 연말정산 의료비로 반영
2) 다음 해에 실손보험금을 받은 경우
- 2024년에 의료비 지출, 2024년 연말정산 때 실손보험금 아직 안 받음
- → 일단 2024년 의료비를 전액 공제받고
- 2025년에 같은 의료비에 대해 실손보험금 수령 시
- 이미 공제받은 2024년 의료비에서 그 금액을 빼고 수정신고·경정청구를 통해 정정
실손보험금을 나중에 받았는데 그대로 두면, 결과적으로는 “보험금 + 의료비 세액공제”를 동시에 받은 셈이 되기 때문에 나중에 세무서에서 과다공제로 보고 추징 + 가산세가 나올 수 있다는 점도 주의해야 해요.
5. 그럼 실손보험은 어떻게 활용하는 게 좋을까?
1) 의료비 vs 실손보험, 어떤 걸 우선할까?
- 의료비 지출이 총급여의 3%를 넘지 않을 것 같다면 → 어차피 의료비 세액공제는 거의 없으니, 실손보험 청구부터 하는 게 유리
- 의료비가 이미 3%를 훌쩍 넘는 수준이라면
- 실손보험금과 의료비 공제 중 어디에서 이득이 더 큰지 비교
- 대부분은 “보험금 + 실제 부담 의료비 공제” 조합이 자연스러운 선택
2) 연말정산 준비할 때 체크리스트
- □ 올해 쓴 의료비 전체 금액 파악
- □ 올해 실손보험금으로 돌려받은 금액 합계 확인
- □ 연말정산 의료비 입력 시 “총 의료비 – 실손보험금”으로 정리했는지 확인
- □ 이전 연도 의료비에 대해, 올해 늦게 받은 보험금은 없는지 한 번 더 체크
더 자세히 볼 수 있는 링크
결론
정리해보면 연말정산 실손보험 공제가 안 되는 이유는 아주 단순해요. “실제 내가 부담한 의료비만 깎아주겠다”는 원칙 때문이에요. 그래서 총 의료비에서 실손보험금은 반드시 빼고 남은 금액만 의료비 세액공제 대상이 됩니다.
대신 실손보험료 자체는 보장성 보험료 세액공제로, 남은 의료비는 의료비 세액공제로 각각 혜택을 받을 수 있어요. 올해 연말엔 “의료비 – 실손보험금”만 딱 기억해두시고, 숫자 한 번만 제대로 정리해서 과다공제·가산세 걱정 없이 깔끔하게 연말정산 끝내보자구요 🙂
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